Οδηγός για εμπόρους: Φόροι αυτοκινήτου στη Γερμανία

Γνωρίστε τους γερμανικούς φόρους αυτοκινήτων, ώστε η αντιπροσωπεία μεταχειρισμένων αυτοκινήτων σας να μπορεί να συμμορφώνεται με τους κανονισμούς και τις τιμές των οχημάτων με ακρίβεια.

Οι έμποροι που ασχολούνται με μεταχειρισμένα οχήματα πρέπει να πλοηγούνται συνεχώς σε όλες τις νομικές και οικονομικές πτυχές της επιχείρησης για να παραμείνουν συμμορφωμένοι. Σε τελική ανάλυση, μπορείτε να πραγματοποιήσετε κέρδη μόνο εάν κατανοήσετε τους φόρους και τις χρεώσεις που επηρεάζουν κάθε πώληση.

Το να γνωρίζετε πώς να χειρίζεστε τους φόρους των αυτοκινήτων στη Γερμανία, όχι μόνο σας κρατά συμμορφούμενους, αλλά βοηθά και στην οικοδόμηση εμπιστοσύνης με τους πελάτες—είτε είναι ιδιώτες αγοραστές, άλλες αντιπροσωπείες ή πελάτες στόλου.

Ας δούμε λοιπόν τους βασικούς φόρους αυτοκινήτων στη Γερμανία που πρέπει να γνωρίζετε.

Φόροι αυτοκινήτων στη Γερμανία

Υπάρχουν τρεις κρίσιμοι φόροι που πρέπει να προσέχετε κατά την αγορά ή την εισαγωγή αυτοκινήτων στη Γερμανία , και αυτοί είναι:

• Φόρος μηχανοκίνητων οχημάτων (Kfz-Steuer)
• ΦΠΑ για εισαγόμενα αυτοκίνητα
• Σήματα εκπομπής (Umweltplakette)
  

Τώρα θα δούμε περισσότερα για το καθένα.

Φόρος μηχανοκίνητων οχημάτων (Kfz-Steuer)

Ο γερμανικός φόρος μηχανοκίνητων οχημάτων ονομάζεται Die Kraftfahrzeugsteuer , που συχνά αναφέρεται ως Kfz-Steuer . Οι ιδιοκτήτες οχημάτων πληρώνουν αυτόν τον φόρο ετησίως.

Το ποσό που θα πληρώσετε δεν είναι σταθερό. εξαρτάται από παράγοντες όπως:

• Χωρητικότητα κινητήρα του οχήματος
• Τύπος καυσίμου
• εκπομπές CO₂.

Για παράδειγμα, τα βενζινοκίνητα αυτοκίνητα χρεώνονται 2,00 ευρώ για κάθε 100 κυβικά εκατοστά, ενώ τα πετρελαιοκίνητα οχήματα φορολογούνται με 9,50 ευρώ ανά 100 κ.εκ. Επιπλέον, εάν οι εκπομπές CO₂ υπερβούν ορισμένα όρια, υπάρχουν επιπλέον χρεώσεις.

ΦΠΑ για εισαγόμενα αυτοκίνητα

Όπως σε όλες τις χώρες της ΕΕ , θα πρέπει να πληρώσετε Φόρο Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) όταν εισάγετε αυτοκίνητα στη Γερμανία.

Ο κανονικός συντελεστής ΦΠΑ στη Γερμανία είναι 19%.

Ως έμπορος μεταχειρισμένων αυτοκινήτων, θα πρέπει να είστε προσεκτικοί και να ελέγχετε πάντα εάν ο ΦΠΑ περιλαμβάνεται ήδη στην τιμή αγοράς του αυτοκινήτου που αγοράζετε για την αντιπροσωπεία σας. Εάν δεν είναι, θα πρέπει να δηλώσετε το αυτοκίνητο και να πληρώσετε ΦΠΑ 19% όταν το φέρνετε στη Γερμανία.

Για αυτοκίνητα που προέρχονται από χώρες εκτός ΕΕ, υπάρχει επίσης ένας εισαγωγικός δασμός, συνήθως 10% της αξίας του αυτοκινήτου, επιπλέον του ΦΠΑ. Για να βεβαιωθείτε ότι καλύπτετε όλες τις βάσεις με εισαγωγικούς δασμούς και ΦΠΑ , είναι καλή ιδέα να επικοινωνήσετε με έναν φοροτεχνικό ή με γερμανικό τελωνείο.

Σήματα εκπομπής (Umweltplakette)

Η Γερμανία έχει δημιουργήσει ζώνες χαμηλών εκπομπών σε πολλές πόλεις για να μειώσει τη ρύπανση. Για να οδηγείτε σε αυτές τις περιοχές, τα αυτοκίνητα χρειάζονται ένα σήμα εκπομπών, που ονομάζεται Umweltplakette.

Έτσι, παρόλο που τα σήματα εκπομπών δεν είναι ακριβώς φόροι, εξακολουθούν να είναι μια δαπάνη που πρέπει να υπολογίσετε. Το σήμα δείχνει το επίπεδο εκπομπών ενός αυτοκινήτου και απαιτείται για την είσοδο σε περιοχές χαμηλών εκπομπών. Εάν δεν έχετε το σωστό σήμα, μπορεί να σας επιβληθεί πρόστιμο.

Μπορείτε να αγοράσετε το Umweltplakette από τους ακόλουθους οργανισμούς ελέγχου οχημάτων:

• TÜV SÜD
• TÜV NORD
• ΔΕΚΡΑ

Οι τιμές θα ποικίλλουν, αλλά γενικά κυμαίνονται από 6,00 € έως 20,00 €.

Πώς να υπολογίσετε το φόρο αυτοκινήτου στη Γερμανία;

Αν και ο φόρος αυτοκινήτου δεν είναι σταθερός, μπορείτε να τον υπολογίσετε εκ των προτέρων για να αποφύγετε εκπλήξεις. Δείτε πώς λειτουργεί ο υπολογισμός του φόρου ανάλογα με την ημερομηνία ταξινόμησης του αυτοκινήτου.

Μπορείτε να βρείτε μια ολοκληρωμένη ανάλυση εδώ , και θα παρέχουμε τη σύνοψη παρακάτω.

Για αυτοκίνητα ταξινομημένα πριν από 31.08.2018

• Υπάρχει όριο CO₂ που ποικίλλει ανάλογα με το έτος εγγραφής: 120 g/km το 2011, 110 g/km το 2013 και 95 g/km το 2014.
• Φόρος: 2,00 € για κάθε γραμμάριο CO₂ πάνω από το επίδομα.

Για αυτοκίνητα ταξινομημένα μεταξύ 01.09.2018 και 31.12.2020

• Όριο CO₂: 95 g/km.
• Φόρος: 2,00 € για κάθε γραμμάριο CO₂ άνω των 95 g/km, υπολογιζόμενος χρησιμοποιώντας το WLTP (ένα νέο πρότυπο δοκιμών για τις εκπομπές) .

Για αυτοκίνητα ταξινομημένα από 01.01.2021 και μετά

• Ο φορολογικός συντελεστής αυξάνεται με υψηλότερες εκπομπές CO₂:
  • 95 – 115 g/km: 2,00 € το γραμμάριο.
  • 115 – 135 g/km: 2,20 € το γραμμάριο.
  • 135 – 155 g/km: 2,50 € το γραμμάριο.
  • 155 – 175 g/km: 2,90 € το γραμμάριο.
  • 175 – 195 g/km: 3,40 € το γραμμάριο.
  • Πάνω από 195 g/km: 4,00 € το γραμμάριο.

Εν ολίγοις, τα αυτοκίνητα με υψηλότερες εκπομπές ρύπων που ταξινομούνται από το 2021 και μετά πληρώνουν περισσότερο φόρο ανά γραμμάριο CO₂, κάτι που ενθαρρύνει τους αγοραστές να προτιμούν οχήματα με χαμηλότερες εκπομπές ρύπων.

Συντελεστές φόρου για μηχανοκίνητα οχήματα για διαφορετικούς τύπους οχημάτων

Οι εκπομπές ρύπων και οι ημερομηνίες ταξινόμησης δεν είναι τα μόνα κριτήρια που καθορίζουν τον φόρο αυτοκινήτων στη Γερμανία.

Ο τύπος του οχήματος παίζει επίσης ρόλο και κάθε κατηγορία έχει τους δικούς της ειδικούς φορολογικούς κανόνες . Θα επικεντρωθούμε στα ηλεκτρικά οχήματα, τα ελαφρά επαγγελματικά οχήματα και τις μοτοσυκλέτες, καθώς οι Ευρωπαίοι έμποροι μεταχειρισμένων οχημάτων τα εμπορεύονται πιο συχνά.

Ηλεκτρικά οχήματα

Τα ηλεκτρικά αυτοκίνητα που ταξινομήθηκαν μεταξύ 2016 και 2025 γενικά απαλλάσσονται από τον φόρο αυτοκινήτων για τα πρώτα δέκα χρόνια.

❗ Αυτή η εξαίρεση ισχύει μόνο μέχρι το 2030 το αργότερο, ακόμη και αν ένα αυτοκίνητο έχει ταξινομηθεί πιο κοντά σε αυτήν την ημερομηνία .

Έτσι, εάν ταξινομήσετε ένα αυτοκίνητο το 2025, η εξαίρεση θα λήξει το 2030 αντί να διαρκέσει δέκα ολόκληρα χρόνια. Μετά το 2030, τα ηλεκτρικά οχήματα θα φορολογούνται με βάση το συνολικό τους βάρος αλλά με μειωμένο συντελεστή, ο οποίος είναι 50% χαμηλότερος από τον συντελεστή για τα παραδοσιακά οχήματα.

Αυτή η μείωση καθιστά τα ηλεκτρικά αυτοκίνητα μια πιο προσιτή, φιλική προς το περιβάλλον επιλογή μακροπρόθεσμα.

Ελαφρά επαγγελματικά οχήματα

Όταν πρόκειται για ελαφρά επαγγελματικά οχήματα (LCV) έως 3,5 τόνους, η Γερμανία υπολογίζει τον φόρο οχημάτων με βάση το βάρος του οχήματος και όχι τις εκπομπές ρύπων όπως τα επιβατικά αυτοκίνητα. Εξαιτίας αυτού, οι φόροι LCV τείνουν να είναι χαμηλότεροι.

Μοτοσικλέτες

Ο φόρος μοτοσυκλέτας υπολογίζεται με βάση τον κυβισμό του κινητήρα. Οι ελαφριές μοτοσυκλέτες έως 125cc απαλλάσσονται του φόρου, ενώ οι μεγαλύτερες μοτοσικλέτες φορολογούνται με 1,84 € ανά 25cc .

Άλλα οικονομικά ζητήματα για τους εμπόρους αυτοκινήτων

Τώρα έχετε δει τι μπορείτε να περιμένετε όταν πληρώνετε τον Φόρο Μηχανοκίνητων Οχημάτων (Kfz-Steuer), τον ΦΠΑ για τα εισαγόμενα αυτοκίνητα και τα Σήματα Εκπομπών (Umweltplakette).

Ωστόσο, ως έμπορος μεταχειρισμένων αυτοκινήτων, υπάρχουν μερικά άλλα κόστη που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά τον καθορισμό της τιμολόγησής σας:

• Χρεώσεις διοδίων : ισχύουν για ορισμένα οχήματα, ειδικά για βαριά, όταν χρησιμοποιούν γερμανικούς αυτοκινητόδρομους.
• Δασμοί : εφαρμόζονται σε εισαγωγές εκτός ΕΕ.
• Φόρος εταιρικού αυτοκινήτου : εάν πουλάτε σε άλλες επιχειρήσεις, λάβετε υπόψη ότι πολλοί επιχειρηματικοί πελάτες μπορεί να χρειαστούν αυτοκίνητα για ιδιωτική χρήση εργαζομένων, κάτι που λογίζεται ως φορολογητέο όφελος.
  

Έχοντας υπόψη όλα αυτά τα κόστη, θα μπορείτε να ορίσετε την τιμολόγησή σας με μεγαλύτερη ακρίβεια και να διασφαλίσετε ότι καλύπτετε όλα τα απαραίτητα έξοδα, καθιστώντας την επιχείρησή σας ανταγωνιστική και συμβατή με τους γερμανικούς κανονισμούς.

Ολοκληρώθηκαν οι φόροι αυτοκινήτων

Όπως μπορείτε να δείτε, οι φόροι αυτοκινήτων στη Γερμανία δεν είναι ξεκάθαροι. εξαρτώνται από πολλούς παράγοντες.

Ωστόσο, εφόσον κάνετε την έρευνά σας εκ των προτέρων και αναζητάτε διαδικτυακούς υπολογιστές φόρων, θα μπορείτε να υπολογίζετε με ακρίβεια το κόστος.

Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να είστε σίγουροι ότι τα μεταχειρισμένα αυτοκίνητα που πουλάτε καλύπτουν όλα τα έξοδα.