Οδηγός για εμπόρους: Φόροι αυτοκινήτων στη Γερμανία

Μάθετε τους γερμανικούς φόρους αυτοκινήτων, ώστε η αντιπροσωπεία μεταχειρισμένων αυτοκινήτων σας να μπορεί να συμμορφώνεται με τους κανονισμούς και να τιμολογεί τα οχήματα με ακρίβεια.

Οι έμποροι που εμπορεύονται μεταχειρισμένα οχήματα πρέπει να εξετάζουν συνεχώς όλες τις νομικές και οικονομικές πτυχές της επιχείρησης για να παραμένουν συμμορφούμενοι.

Άλλωστε, μπορείτε να έχετε κέρδος μόνο αν κατανοείτε τους φόρους και τις χρεώσεις που επηρεάζουν κάθε πώληση.

Η γνώση του τρόπου διαχείρισης των φόρων αυτοκινήτων στη Γερμανία όχι μόνο σας διατηρεί σε συμμόρφωση, αλλά βοηθά επίσης στην οικοδόμηση εμπιστοσύνης με τους πελάτες — είτε πρόκειται για ιδιώτες αγοραστές, άλλες αντιπροσωπείες ή πελάτες στόλου.

Ας δούμε, λοιπόν, τους βασικούς φόρους αυτοκινήτων στη Γερμανία που πρέπει να γνωρίζετε.

Φόροι αυτοκινήτων στη Γερμανία

Υπάρχουν τρεις κρίσιμοι φόροι που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά την αγορά ή την εισαγωγή αυτοκινήτων στη Γερμανία , και αυτοί είναι:

• Φόρος μηχανοκίνητων οχημάτων (Kfz-Steuer)
• ΦΠΑ για εισαγόμενα αυτοκίνητα
• Σήματα εκπομπής (Umweltplakette)

Τώρα θα δούμε περισσότερα για το καθένα.

Φόρος μηχανοκίνητων οχημάτων (Kfz-Steuer)

Ο γερμανικός φόρος μηχανοκίνητων οχημάτων ονομάζεται Die Kraftfahrzeugsteuer , συχνά αναφέρεται ως Kfz-Steuer . Οι ιδιοκτήτες οχημάτων καταβάλλουν αυτόν τον φόρο ετησίως.

Το ποσό που θα πληρώσετε δεν είναι σταθερό και εξαρτάται από παράγοντες όπως:

• Η χωρητικότητα του κινητήρα του οχήματος
• Τύπος καυσίμου
• Εκπομπές CO₂.

Για παράδειγμα, τα βενζινοκίνητα αυτοκίνητα χρεώνονται 2,00 € για κάθε 100cc, ενώ τα πετρελαιοκίνητα οχήματα φορολογούνται με 9,50 € ανά 100cc. Επιπλέον, εάν οι εκπομπές CO₂ υπερβούν ορισμένα όρια, υπάρχουν επιπλέον χρεώσεις.

ΦΠΑ για εισαγόμενα αυτοκίνητα

Όπως σε όλες τις χώρες της ΕΕ, θα πρέπει να πληρώνετε Φόρο Προστιθέμενης Αξίας (ΦΠΑ) κατά την εισαγωγή αυτοκινήτων στη Γερμανία.

Ο κανονικός συντελεστής ΦΠΑ στη Γερμανία είναι 19%.

Ως έμπορος μεταχειρισμένων αυτοκινήτων, θα πρέπει να είστε προσεκτικοί και να ελέγχετε πάντα αν ο ΦΠΑ περιλαμβάνεται ήδη στην τιμή αγοράς του αυτοκινήτου που αγοράζετε για την αντιπροσωπεία σας.

Διαφορετικά, θα πρέπει να δηλώσετε το αυτοκίνητο και να πληρώσετε ΦΠΑ 19% κατά την εισαγωγή του στη Γερμανία.

Για αυτοκίνητα που προέρχονται από χώρες εκτός ΕΕ, υπάρχει επίσης εισαγωγικός δασμός, συνήθως 10% της αξίας του αυτοκινήτου, επιπλέον του ΦΠΑ.

Για να βεβαιωθείτε ότι καλύπτετε όλες τις βάσεις με εισαγωγικούς δασμούς και ΦΠΑ , είναι καλή ιδέα να επικοινωνήσετε με έναν φοροτεχνικό ή με τις γερμανικές τελωνειακές αρχές.

Σήματα εκπομπής (Umweltplakette)

Η Γερμανία έχει θεσπίσει ζώνες χαμηλών εκπομπών σε πολλές πόλεις για να μειώσει τη ρύπανση. Για να οδηγήσουν σε αυτές τις περιοχές, τα αυτοκίνητα χρειάζονται ένα σήμα εκπομπών, που ονομάζεται Umweltplakette.

Έτσι, παρόλο που τα σήματα εκπομπών ρύπων δεν είναι ακριβώς φόροι, εξακολουθούν να είναι ένα έξοδο που πρέπει να λογοδοτήσετε. Το σήμα δείχνει το επίπεδο εκπομπών ενός αυτοκινήτου και απαιτείται για την είσοδο σε περιοχές χαμηλών εκπομπών. Εάν δεν έχετε το σωστό σήμα, ενδέχεται να σας επιβληθεί πρόστιμο.

Μπορείτε να αγοράσετε το Umweltplakette στους ακόλουθους οργανισμούς τεχνικού ελέγχου οχημάτων:

• TÜV SÜD
• TÜV NORD
• Ντέκρα

Οι τιμές ποικίλλουν, αλλά γενικά κυμαίνονται από 6,00 € έως 20,00 €.

Πώς υπολογίζεται ο φόρος αυτοκινήτου στη Γερμανία;

Παρόλο που ο φόρος αυτοκινήτου δεν είναι σταθερός, μπορείτε να τον υπολογίσετε εκ των προτέρων για να αποφύγετε εκπλήξεις.

Δείτε πώς λειτουργεί ο υπολογισμός του φόρου ανάλογα με την ημερομηνία ταξινόμησης του αυτοκινήτου.

Μπορείτε να βρείτε μια ολοκληρωμένη ανάλυση εδώ και θα σας παρέχουμε μια σύνοψη παρακάτω.

Για αυτοκίνητα που ταξινομήθηκαν πριν από 31.08.2018

• Υπάρχει ένα όριο εκπομπών CO₂ που ποικίλλει ανάλογα με το έτος ταξινόμησης: 120 g/km το 2011, 110 g/km το 2013 και 95 g/km το 2014.
• Φόρος: 2,00 € για κάθε γραμμάριο CO₂ που υπερβαίνει το επιτρεπόμενο όριο.

Για αυτοκίνητα που ταξινομήθηκαν μεταξύ 01.09.2018 και 31.12.2020

• Επιτρεπόμενες εκπομπές CO₂: 95 g/km.
• Φόρος: 2,00 € για κάθε γραμμάριο CO₂ άνω των 95 g/km, υπολογιζόμενο με βάση το WLTP (ένα νέο πρότυπο δοκιμών για τις εκπομπές ρύπων) .

Για αυτοκίνητα που έχουν ταξινομηθεί από 01.01.2021 και μετά

• Ο φορολογικός συντελεστής αυξάνεται με τις υψηλότερες εκπομπές CO₂:
  • 95 – 115 γρ./χλμ.: 2,00 € ανά γραμμάριο.
  • 115 – 135 γρ./χλμ.: 2,20 € ανά γραμμάριο.
  • 135 – 155 γρ./χλμ.: 2,50 € ανά γραμμάριο.
  • 155 – 175 γρ./χλμ.: 2,90 € ανά γραμμάριο.
  • 175 – 195 γρ./χλμ.: 3,40 € ανά γραμμάριο.
  • Άνω των 195 g/km: 4,00 € ανά γραμμάριο.

Με λίγα λόγια, τα αυτοκίνητα με υψηλότερες εκπομπές που ταξινομούνται από το 2021 και μετά πληρώνουν περισσότερο φόρο ανά γραμμάριο CO₂, γεγονός που ενθαρρύνει τους αγοραστές να επιλέξουν οχήματα χαμηλότερων εκπομπών.

Συντελεστές φόρου μηχανοκίνητων οχημάτων για διαφορετικούς τύπους οχημάτων

Οι εκπομπές ρύπων και οι ημερομηνίες ταξινόμησης δεν είναι τα μόνα κριτήρια που καθορίζουν τον φόρο κυκλοφορίας οχημάτων στη Γερμανία.

Ο τύπος του οχήματος παίζει επίσης ρόλο και κάθε κατηγορία έχει τους δικούς της συγκεκριμένους φορολογικούς κανόνες .

Θα επικεντρωθούμε σε ηλεκτρικά οχήματα, ελαφρά επαγγελματικά οχήματα και μοτοσικλέτες, καθώς οι Ευρωπαίοι έμποροι μεταχειρισμένων οχημάτων τα εμπορεύονται πιο συχνά.

Ηλεκτρικά οχήματα

Τα ηλεκτρικά αυτοκίνητα που ταξινομούνται μεταξύ 2016 και 2025 απαλλάσσονται γενικά από τον φόρο κυκλοφορίας οχημάτων για τα πρώτα δέκα χρόνια.

❗ Αυτή η εξαίρεση ισχύει μόνο μέχρι το 2030 το αργότερο, ακόμη και αν ένα αυτοκίνητο ταξινομήθηκε πλησιέστερα σε αυτήν την ημερομηνία .

Έτσι, αν ταξινομήσετε ένα αυτοκίνητο το 2025, η απαλλαγή θα λήξει το 2030 αντί να διαρκέσει για μια ολόκληρη δεκαετία.

Μετά το 2030, τα ηλεκτρικά οχήματα θα φορολογούνται με βάση το συνολικό τους βάρος, αλλά με μειωμένο συντελεστή, ο οποίος είναι 50% χαμηλότερος από τον συντελεστή για τα παραδοσιακά οχήματα.

Αυτή η μείωση καθιστά τα ηλεκτρικά αυτοκίνητα μια πιο προσιτή και φιλική προς το περιβάλλον επιλογή μακροπρόθεσμα.

Ελαφρά επαγγελματικά οχήματα

Όσον αφορά τα ελαφρά επαγγελματικά οχήματα (LCV) έως 3,5 τόνους, η Γερμανία υπολογίζει τον φόρο κυκλοφορίας μηχανοκίνητων οχημάτων με βάση το βάρος του οχήματος και όχι τις εκπομπές ρύπων όπως συμβαίνει με τα επιβατικά αυτοκίνητα.

Εξαιτίας αυτού, οι φόροι LCV τείνουν να είναι χαμηλότεροι.

Μοτοσικλέτες

Ο φόρος μοτοσικλετών υπολογίζεται με βάση τον κυβισμό του κινητήρα. Οι ελαφριές μοτοσικλέτες έως 125cc εξαιρούνται από τον φόρο, ενώ οι μεγαλύτερες μοτοσικλέτες φορολογούνται με 1,84 € ανά 25cc .

Άλλες οικονομικές παραμέτρους για τους εμπόρους αυτοκινήτων

Τώρα έχετε δει τι μπορείτε να περιμένετε όταν πληρώνετε τον Φόρο Οχημάτων (Kfz-Steuer), τον ΦΠΑ για τα εισαγόμενα αυτοκίνητα και τα Σήματα Εκπομπών Οχημάτων (Umweltplakette).

Ωστόσο, ως έμπορος μεταχειρισμένων αυτοκινήτων, υπάρχουν μερικά άλλα κόστη που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά τον καθορισμό της τιμολόγησής σας:

• Διόδια : ισχύουν για ορισμένα οχήματα, ιδίως για βαρέα, όταν χρησιμοποιούν τους γερμανικούς αυτοκινητόδρομους.
• Τελωνειακοί δασμοί : εφαρμόζονται σε εισαγωγές εκτός ΕΕ.
• Φόρος εταιρικού αυτοκινήτου : εάν πουλάτε σε άλλες επιχειρήσεις, λάβετε υπόψη ότι πολλοί εταιρικοί πελάτες ενδέχεται να χρειάζονται αυτοκίνητα για ιδιωτική χρήση των εργαζομένων, κάτι που θεωρείται φορολογητέο όφελος.

Λαμβάνοντας υπόψη όλα αυτά τα κόστη, θα είστε σε θέση να ορίσετε την τιμολόγησή σας με μεγαλύτερη ακρίβεια και να διασφαλίσετε ότι καλύπτετε όλα τα απαραίτητα έξοδα, καθιστώντας την επιχείρησή σας ανταγωνιστική και συμμορφούμενη με τους γερμανικούς κανονισμούς.

Φόροι αυτοκινήτων στη Γερμανία

Όπως μπορείτε να δείτε, οι φόροι αυτοκινήτων στη Γερμανία δεν είναι σαφείς. Εξαρτώνται από πολλούς παράγοντες.

Αλλά εφόσον κάνετε την έρευνά σας εκ των προτέρων και αναζητήσετε ηλεκτρονικές φορολογικές αριθμομηχανές, θα είστε σε θέση να υπολογίσετε το κόστος με ακρίβεια.

Με αυτόν τον τρόπο, μπορείτε να είστε σίγουροι ότι τα μεταχειρισμένα αυτοκίνητα που πουλάτε έχουν τιμές που καλύπτουν όλα τα έξοδα.