Ποιους φόρους αυτοκινήτου πρέπει να πληρώσετε στην Ισπανία

Αποκτήστε μια σαφή εικόνα των φόρων αυτοκινήτων στην Ισπανία, συμπεριλαμβανομένων των IVA, IEDMT, IVTM, και μάθετε πώς να τους υπολογίζετε, να τους εκπίπτετε και να τους πληρώνετε ως αντιπρόσωπος.

Αν θέλετε να εισαγάγετε ή να ταξινομήσετε οχήματα στην Ισπανία , θα πρέπει να αντιμετωπίσετε διάφορους φόρους. Εντάξει, θα σας καθοδηγήσουμε σε κάθε έναν από αυτούς, ώστε να μπορείτε να προγραμματίσετε το κόστος και να συμμορφώνεστε με τους κανονισμούς.

Από τον ισπανικό φόρο ταξινόμησης (IEDMT) έως τα τέλη κυκλοφορίας στην Ισπανία, το ακριβές ποσό που πληρώνετε θα διαφέρει ανάλογα με την περιοχή, τον τύπο του οχήματος και το αν είστε επιχείρηση ή ιδιώτης αγοραστής.

Παρόλο που οι φόροι αυτοκινήτων στην Ισπανία δεν είναι οι ίδιοι σε όλη τη χώρα, είναι σημαντικό να κατανοήσετε τα βασικά.

Γνωρίζοντας τι να περιμένετε, μπορείτε να τιμολογήσετε σωστά τα οχήματα και να απαντήσετε στις ερωτήσεις των πελατών με σιγουριά. Ας δούμε λοιπόν τους κύριους φόρους αυτοκινήτων στην Ισπανία και πώς λειτουργούν.

Λίστα όλων των φόρων κυκλοφορίας αυτοκινήτων στην Ισπανία

Για να σας βοηθήσουμε να ξεκινήσετε, ακολουθεί μια σύντομη επισκόπηση των κυριότερων φόρων αυτοκινήτων στην Ισπανία. Θα εξετάσουμε τον καθένα με περισσότερες λεπτομέρειες αργότερα.

Εξήγηση φόρου IVA

Ο ΦΠΑ (Impuesto sobre el Valor Añadido) είναι ο τυπικός φόρος προστιθέμενης αξίας της Ισπανίας, παρόμοιος με τον ΦΠΑ σε άλλες χώρες της ΕΕ. Ισχύει όταν:

• Αγοράστε ένα καινούργιο ή μεταχειρισμένο όχημα από έναν αντιπρόσωπο στην Ισπανία
• Εισαγωγή οχήματος από άλλη χώρα της ΕΕ
• Εισαγωγή οχήματος από χώρες εκτός ΕΕ

Ο τυπικός συντελεστής ΦΠΑ στην Ισπανία είναι 21%. Οι μειωμένες φορολογικές κλίμακες (10% και 4%) δεν ισχύουν για τα οχήματα.

Πώς να υπολογίσετε τον φόρο IVA;

Ο φόρος IVA (21%) καταβάλλεται συνήθως κατά την εισαγωγή ή την αγορά ενός οχήματος, αλλά ο τρόπος υπολογισμού του εξαρτάται από την προέλευση του αυτοκινήτου. Ακολουθούν τα τρία πιο συνηθισμένα σενάρια για τους αντιπροσώπους:

► Αγορά αυτοκινήτου από αντιπρόσωπο της ΕΕ

Εάν αγοράζετε από άλλη επιχείρηση με έδρα την ΕΕ και το τιμολόγιο εκδίδεται χωρίς ΦΠΑ, πρέπει να δηλώσετε ΦΠΑ 21% στην Ισπανία. Μπορείτε να τον εκπέσετε αργότερα, εάν είστε επιχείρηση εγγεγραμμένη στο μητρώο ΦΠΑ.

► Αγορά αυτοκινήτου από Ισπανό αντιπρόσωπο

Αν αγοράσετε από έναν αντιπρόσωπο στην Ισπανία, ο ΦΠΑ συνήθως περιλαμβάνεται στο τιμολόγιο, επομένως δεν χρειάζεται να τον υπολογίσετε ξεχωριστά. Μπορείτε επίσης να τον εκπέσετε αργότερα, αν είστε εγγεγραμμένος στο ΦΠΑ.

► Εισαγωγή αυτοκινήτου από χώρες εκτός ΕΕ

Εδώ, ο ΦΠΑ καταβάλλεται κατά τον εκτελωνισμό. Ο ΦΠΑ είναι το 21% της τελωνειακής αξίας (τιμή αυτοκινήτου + έξοδα αποστολής + τελωνειακοί δασμοί).

Πώς να ανακτήσετε τον φόρο IVA σας;

Έτσι, εάν είστε επιχείρηση εγγεγραμμένη στο ΦΠΑ που αγοράζετε από άλλες επιχειρήσεις, συνήθως μπορείτε να εκπέσετε τον ΦΠΑ που καταβλήθηκε για αγορές οχημάτων.

Για να ανακτήσετε τον ΦΠΑ :

1. Βεβαιωθείτε ότι το τιμολόγιο περιλαμβάνει τον ΑΦΜ της εταιρείας σας και έχει εκδοθεί σωστά. Όλα τα τιμολόγια που εκδίδονται από την eCarsTrade θα έχουν σαφώς αναφερόμενες πληροφορίες ΦΠΑ.
2. Υποβάλετε την τακτική σας δήλωση ΦΠΑ στην ισπανική εφορία (Agencia Tributaria). Θα χρειαστεί να συμπληρώσετε τη Φόρμα 303 .
3. Φυλάξτε όλα τα δικαιολογητικά (τιμολόγιο, απόδειξη πληρωμής, έγγραφα μεταφοράς).

Εξήγηση φόρου IEDMT

Ο Ειδικός Φόρος Ταξινόμησης (IEDMT) είναι ένας εφάπαξ φόρος ταξινόμησης που καταβάλλεται κατά την πρώτη ταξινόμηση ενός οχήματος στην Ισπανία, είτε πρόκειται για καινούργιο είτε για μεταχειρισμένο, είτε για εισαγόμενο είτε για αγορά τοπικά.

Πώς να υπολογίσετε τον φόρο IEDMT;

Η ποσότητα εξαρτάται κυρίως από τις εκπομπές CO₂ , αλλά μπορεί επίσης να διαφέρει ανά περιοχή.

Για την πιο ακριβή εκτίμηση, θα πρέπει να ανατρέξετε στις περιφερειακές τιμές με βάση τον τόπο ταξινόμησης του αυτοκινήτου, τις οποίες μπορείτε να βρείτε εδώ .

Τιμές IEMDT σε Αυτόνομες Κοινότητες

Ορισμένες Αυτόνομες Κοινότητες, όπως η Μαδρίτη, η Καταλονία ή η Ναβάρα , εφαρμόζουν περιφερειακές επιβαρύνσεις, ειδικά σε οχήματα υψηλών εκπομπών.

Για να υπολογίσετε το κόστος του φόρου IEDMT, θα πρέπει να ελέγξετε τις επίσημες εκπομπές CO₂ του οχήματος ( τις οποίες μπορείτε να βρείτε στον κωδικό COC του αυτοκινήτου ) και να ανατρέξετε στους περιφερειακούς φορολογικούς κανόνες που βασίζονται στον τόπο ταξινόμησης του οχήματος.

Ο πληρωτής του IEDMT υποβάλλει φορολογική δήλωση χρησιμοποιώντας τη Φόρμα 576 .

✅ Σημειώστε ότι η ίδια τιμή CO₂ που χρησιμοποιείται για το IEDMT καθορίζει επίσης ποιο οικολογικό αυτοκόλλητο DGT θα λάβει το αυτοκίνητό σας.

Αυτά τα αυτοκόλλητα έχουν σημασία επειδή επηρεάζουν τα σημεία όπου μπορείτε να οδηγείτε στις πόλεις και μπορούν ακόμη και να επηρεάσουν το πόσο εύκολο είναι να πουλήσετε το αυτοκίνητο αργότερα.

Εξήγηση φόρου ITP

Ο φόρος μεταβίβασης (ITP), καταβάλλεται μόνο όταν ένα άτομο αγοράζει από ιδιώτη. Ο συντελεστής εξαρτάται από την περιοχή και κυμαίνεται μεταξύ 4% και 8% της αγοραίας αξίας του αυτοκινήτου.

Οι εγγεγραμμένοι έμποροι αυτοκινήτων δεν πληρώνουν ITP, αλλά πωλούν μέσω του συστήματος IVA.

Επεξήγηση φόρου IVTM

Το IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) είναι ένας ετήσιος φόρος κυκλοφορίας που καταβάλλεται από τον εγγεγραμμένο ιδιοκτήτη του οχήματος.

Είναι ένας τοπικός φόρος , που σημαίνει ότι εισπράττεται από τον δήμο όπου είναι ταξινομημένο το όχημα, επομένως οι συντελεστές εξαρτώνται από την πόλη ή την κωμόπολη.

Για παράδειγμα, ο παρακάτω πίνακας δείχνει τις επίσημες τιμές IVTM για το 2025 στη Μαδρίτη, με βάση την φορολογική ισχύ του οχήματος (caballos fiscales).

Τέλη IVTM της Μαδρίτης για αυτοκίνητα το 2025

Μπορείτε επίσης να δείτε πώς προσαρμόζεται το τέλος εάν το αυτοκίνητο είναι ταξινομημένο μόνο για ένα μέρος του έτους.

Πώς να υπολογίσω τον φόρο IVTM;

Ο φόρος βασίζεται σε:

• Τύπος οχήματος και ισχύς κινητήρα (ή εκπομπές ρύπων σε ορισμένες πόλεις)
• Ο δήμος στον οποίο είναι εγγεγραμμένο

Γι' αυτό είναι καλύτερο να επισκεφθείτε τις επίσημες σελίδες της τοπικής εφορίας για να ελέγξετε τους ακριβείς συντελεστές και τις επιλογές πληρωμής.

Όσον αφορά το ποιος πληρώνει το IVTM, είναι πάντα το άτομο ή η επιχείρηση που αναφέρεται ως ο εγγεγραμμένος ιδιοκτήτης του οχήματος.

Εάν το αυτοκίνητο εξακολουθεί να είναι στο όνομα της αντιπροσωπείας, η αντιπροσωπεία πληρώνει. Εάν έχει ήδη μεταβιβαστεί, ο νέος ιδιοκτήτης πληρώνει.

Εξήγηση τελωνειακών δασμών

Εάν εισάγετε αυτοκίνητο από χώρα εκτός ΕΕ, θα πρέπει να πληρώσετε τελωνειακούς δασμούς και ΦΠΑ εισαγωγής κατά την είσοδο του αυτοκινήτου στην Ισπανία.

Πώς υπολογίζονται οι τελωνειακοί δασμοί;

Οι τελωνειακοί δασμοί βασίζονται στην τελωνειακή αξία του οχήματος. Αυτή περιλαμβάνει την τιμή αγοράς του αυτοκινήτου, το κόστος μεταφοράς και την ασφάλιση μέχρι τα σύνορα της ΕΕ. Για τα περισσότερα αυτοκίνητα, ο συντελεστής δασμού είναι 10%.

Για τις μοτοσικλέτες, οι τιμές είναι διαφορετικές:

• 8% για μοτοσικλέτες με κινητήρες έως 250 cm³
• 6% για μοτοσικλέτες με κινητήρες 250 cm³ ή περισσότερο

Μετά την εφαρμογή των τελωνειακών δασμών, ο ΦΠΑ εισαγωγής επιβάλλεται με συντελεστή 21% επί του συνολικού ποσού (τελωνειακή αξία + τελωνειακοί δασμοί).

Φορολογικές απαλλαγές και μειώσεις

Όπως πολλές χώρες της ΕΕ, η Ισπανία προσφέρει φορολογικά οφέλη και κίνητρα για την υποστήριξη καθαρότερων οχημάτων , ιδίως ηλεκτρικών.

Με ορισμένους φόρους, δεν χρειάζεται να πληρώσετε το πλήρες ποσό και, σε ορισμένες περιπτώσεις, ενδέχεται να μην χρειαστεί να τους πληρώσετε καθόλου.

Για παράδειγμα, τα ηλεκτρικά οχήματα και τα plug-in υβριδικά οχήματα συχνά απαλλάσσονται από τον φόρο ταξινόμησης (IEDMT) , και ορισμένα υβριδικά οχήματα με χαμηλότερες εκπομπές ρύπων πληρώνουν μειωμένο IEDMT.

Επίσης, πολλοί δήμοι προσφέρουν έκπτωση έως και 75% στα τέλη κυκλοφορίας (IVTM) για ηλεκτρικά οχήματα και ορισμένα υβριδικά.

Υπάρχουν επίσης φορολογικά οφέλη για:

• Μεγάλες οικογένειες
• Άτομα με αναπηρίες
• Ταξί και στόλοι ενοικίασης
• Οχήματα που εισάγονται στο πλαίσιο αλλαγής κατοικίας
• Προσαρμοσμένα οχήματα

Δοκιμάστε τις δημοπρασίες αυτοκινήτων eCarsTrade

Γίνετε μέλος περισσότερων από 10.000 εμπόρων αυτοκινήτων που χρησιμοποιούν το ecarstrade.com

Εγγραφείτε τώρα

Παράδειγμα υπολογισμού φόρου

Πώς, λοιπόν, συνδυάζονται στην πράξη όλοι αυτοί οι φόροι; Θα δούμε τώρα ένα παράδειγμα από τον πραγματικό κόσμο που θα δείξει πώς υπολογίζεται το συνολικό κόστος εισαγωγής και ταξινόμησης ενός μεταχειρισμένου οχήματος στην Ισπανία.

Ας υποθέσουμε ότι εισάγετε ένα μεταχειρισμένο Audi A4 (145 g/km CO₂) από τη Γερμανία. Εάν το αυτοκίνητο κόστιζε 15.000 €, δείτε τι θα έπρεπε να πληρώσετε ως αντιπρόσωπος εισαγωγής:

1. Δηλώστε και πληρώστε τον ΦΠΑ (21%) στην Ισπανία

Δεδομένου ότι πρόκειται για αγορά στην ΕΕ, πρέπει να δηλώσετε ΦΠΑ 21% στην Ισπανία:

15.000 € × 21% = 3.150 €

Η συνολική δηλωμένη αξία σας είναι 18.150 €.

✅ Να θυμάστε ότι εάν είστε εγγεγραμμένος στο ΦΠΑ, μπορείτε να εκπέσετε τον ΦΠΑ στην επόμενη τριμηνιαία δήλωση ΦΠΑ ( Έντυπο 303 ).

2. Πληρώστε τον φόρο ταξινόμησης (IEDMT)

Επειδή το αυτοκίνητο εκπέμπει 145 g CO₂/km, εμπίπτει στην κατηγορία φόρου 4,75% .

Αυτό σημαίνει ότι θα πληρώσετε 712,50 € σε IEDMT (δηλαδή 4,75% των 15.000 €).

Θα χρειαστεί να συμπληρώσετε τη Φόρμα 576 και να πληρώσετε τον φόρο προτού μπορέσετε να ταξινομήσετε το αυτοκίνητο.

3. Παράλειψη ITP

Δεδομένου ότι δεν πρόκειται για πώληση από ιδιωτικό σε ιδιωτικό φορέα, δεν υπάρχει φόρος μεταβίβασης (ITP).

4. Πληρώστε το IVTM (ετήσια τέλη κυκλοφορίας)

Μετά την ταξινόμηση, θα πρέπει να πληρώσετε IVTM με βάση τον δήμο στον οποίο είναι ταξινομημένο το αυτοκίνητο. Ας υποθέσουμε ότι ταξινόμησες στη Μαδρίτη και ας υποθέσουμε ότι το Audi A4 είχε 15 CVF, κατατάσσοντάς το στην κατηγορία CVF 12–15,99.

Σε αυτήν την περίπτωση, εσείς (ή ο αγοραστής που ταξινομεί το αυτοκίνητο) θα πληρώνετε 129 ευρώ ετησίως σε IVTM.

Έτσι, το τελικό σύνολο σε φόρους αυτοκινήτων: 3.150 € (IVA) + 712,50 € (IEDMT) + 129 € (IVTM) = 3.991,50 €

Αυτό είναι το πλήρες ποσό που θα πληρώνατε σε φόρους ως αντιπρόσωπος που εισάγει και ταξινομεί αυτό το όχημα στη Μαδρίτη. Εάν είστε εγγεγραμμένος στο ΦΠΑ, θα μπορείτε να εκπέσετε τα 3.150 € σε ΦΠΑ.

Πώς πληρώνω φόρους για ηλεκτρικά και εισαγόμενα ηλεκτρικά οχήματα;

Εάν εισάγατε μοτοσικλέτες ή ελαφρά επαγγελματικά οχήματα (LCV) , θα ακολουθούσατε παρόμοιες διαδικασίες όπως κατά την εισαγωγή αυτοκινήτων.

Ωστόσο, η πληρωμή φόρων για τα ηλεκτρικά οχήματα είναι λίγο διαφορετική. Υπάρχουν δύο βασικά πράγματα που πρέπει να έχετε κατά νου:

• Οι τελωνειακοί δασμοί και ο ΦΠΑ ισχύουν για τις εισαγωγές, αλλά τα ηλεκτρικά οχήματα απαλλάσσονται πλήρως από τον φόρο ταξινόμησης IEDMT.
• Πολλοί δήμοι προσφέρουν επίσης ετήσιες εκπτώσεις IVTM για ηλεκτρικά οχήματα, επομένως ελέγξτε τους τοπικούς φορολογικούς κανόνες.

Για να επωφεληθείτε από την εξαίρεση του κανονισμού IEDMT για τα ηλεκτρικά οχήματα (EV), προσκομίστε πιστοποιητικό μηδενικών εκπομπών CO₂ μαζί με τα έγγραφα ταξινόμησής σας.

Ισπανικοί φόροι αυτοκινήτων - Συχνές ερωτήσεις

► Ποιος απαλλάσσεται από την καταβολή φόρων;

Οι ακόλουθες κατηγορίες εξαιρούνται από την καταβολή ορισμένων φόρων: ηλεκτρικά οχήματα, υβριδικά οχήματα, διπλωματικά οχήματα, ενοικιαζόμενοι στόλοι, εισαγωγές πρώτης κατοικίας, πολύτεκνες οικογένειες, άτομα με αναπηρία.

► Πώς υπολογίζω τον φόρο εισαγωγής αυτοκινήτου που προέρχεται από χώρα εκτός ΕΕ;

Θα πρέπει να συνδυάσετε αυτά τα έξοδα: τελωνειακός δασμός + 21% ΦΠΑ + IEDMT.

► Ποια είναι η διαφορά μεταξύ IEDMT και ITP;

Το ITP καταβάλλεται μόνο σε συναλλαγές μεταξύ ιδιωτών, ενώ το IEDMT καταβάλλεται από οποιονδήποτε ταξινομεί για πρώτη φορά αυτοκίνητο στην Ισπανία, είτε πρόκειται για επιχείρηση είτε για ιδιώτη αγοραστή.

► Μπορούν οι επιχειρήσεις να εκπέσουν ή να ανακτήσουν φόρους εισαγωγής αυτοκινήτων στην Ισπανία;

Ναι, οι επιχειρήσεις που είναι εγγεγραμμένες στο ΦΠΑ μπορούν συνήθως να εκπέσουν το 21% του ΦΠΑ που καταβάλλεται κατά την εισαγωγή ή την αγορά οχημάτων. Ο ΦΠΑ και οι τελωνειακοί δασμοί δεν εκπίπτουν.

► Ποια έγγραφα χρειάζονται για την πληρωμή του φόρου αυτοκινήτων;

Συνήθως θα χρειαστείτε:

• Ένα έγκυρο τιμολόγιο αγοράς ή συμβόλαιο πώλησης οχήματος
• Πιστοποιητικό Συμμόρφωσης (COC)
• Απόδειξη εκτελωνισμού (εάν εισάγετε από χώρες εκτός ΕΕ)
• NIE/CIF (αριθμός φορολογικού μητρώου)
• Έντυπο 576 (για IEDMT) ή Έντυπο 303 (για δήλωση ΦΠΑ, εάν υποβάλλετε αίτηση επιστροφής ΦΠΑ)

Ενδέχεται να χρειαστείτε πρόσθετα έγγραφα ανάλογα με τον τύπο του οχήματος και τον φόρο.

► Ποια έγγραφα χρειάζονται για φορολογικές απαλλαγές;

Ανάλογα με την απαλλαγή για την οποία υποβάλλετε αίτηση, θα χρειαστείτε αποδεικτικό επιλεξιμότητας (π.χ. πιστοποιητικό πολυτέκνων, κατάσταση αναπηρίας, αποδεικτικό προσαρμογής οχήματος). Εάν υποβάλλετε αίτηση για απαλλαγή από τον νόμο IEDMT για ηλεκτρικά οχήματα, θα χρειαστείτε πιστοποιητικό μηδενικών εκπομπών CO₂.

► Πώς να πληρώσω τους ισπανικούς φόρους αυτοκινήτων online;

Μπορείτε να πληρώσετε τον IEDMT και τον IVA στις σελίδες του Agencia Tributaria . Ο IVTM καταβάλλεται μέσω της ιστοσελίδας του τοπικού σας δήμου.

► Ποιους φόρους πρέπει να πληρώσω για τη μεταβίβαση της κυριότητας του οχήματος;

Εάν αγοράζετε από ιδιώτη, πρέπει να πληρώσετε το ITP (4–8%), με βάση την αγοραία αξία του αυτοκινήτου και την περιοχή.

Εάν αγοράζετε από έναν αντιπρόσωπο, πληρώνετε ΦΠΑ (21%), ο οποίος περιλαμβάνεται ήδη στο τιμολόγιο.

Και στις δύο περιπτώσεις, ισχύει επίσης τέλος μεταφοράς DGT . Το κόστος του τέλους μεταφοράς είναι 55,70 €.

► Ποιος είναι ο φόρος στα μεταχειρισμένα αυτοκίνητα στην Ισπανία;

Αν αγοράζετε από ιδιώτη πωλητή, πληρώνετε ITP (4–8%). Αν αγοράζετε από αντιπρόσωπο, πληρώνετε ΦΠΑ (21%).