Φόροι Αυτοκινήτων στη Σουηδία - Οδηγός για Εμπορικούς Αντιπροσώπους Αυτοκινήτων

Εισάγετε ή πουλάτε αυτοκίνητα στη Σουηδία; Σχεδιάστε το κόστος και δείτε ποιοι φόροι αυτοκινήτων ισχύουν, από τον ετήσιο φόρο οχημάτων και την επιβάρυνση malus, έως την έγκριση τύπου για εισαγωγές εκτός ΕΕ και πολλά άλλα.

Εάν διατηρείτε αντιπροσωπεία αυτοκινήτων ή εμπορεύεστε μεταχειρισμένα οχήματα, η κατανόηση του τρόπου λειτουργίας των φόρων αυτοκινήτων στη Σουηδία είναι εξαιρετικά σημαντική για τον σχεδιασμό των συμφωνιών και των τιμών σας.

Είτε υπολογίζετε τον φόρο οχημάτων στη Σουηδία είτε ελέγχετε ποιοι φόροι ισχύουν για τα εισαγόμενα αυτοκίνητα, αυτά τα κόστη μπορούν να κάνουν μεγάλη διαφορά στο πόσο ελκυστικά είναι τα αυτοκίνητά σας για τους αγοραστές. Επίσης, η γνώση των κανόνων σάς βοηθά να παραμένετε συμμορφωμένοι κατά την ταξινόμηση αυτοκινήτων στη Σουηδία και κατά την μεταπώληση αυτοκινήτων.

Για να σας βοηθήσουμε, θα σας εξηγήσουμε κάθε φόρο αυτοκινήτου στη Σουηδία, ώστε να μπορείτε να προγραμματίσετε τις εισαγωγές σας, να ορίσετε ρεαλιστικές τιμές και να δώσετε στους αγοραστές σαφείς απαντήσεις σχετικά με το κόστος των αυτοκινήτων.

Λίστα όλων των φόρων κυκλοφορίας οχημάτων στη Σουηδία

Θα ξεκινήσουμε με μια σύντομη επισκόπηση των φόρων αυτοκινήτων και παρακάτω θα βρείτε πιο λεπτομερείς περιγραφές.

Επεξήγηση των φόρων κυκλοφορίας στη Σουηδία

Τώρα, ας δούμε τι σημαίνει στην πράξη ο καθένας από αυτούς τους φόρους αυτοκινήτων στη Σουηδία.

► Φόρος οχημάτων

Ο φόρος οχημάτων (φόρος αυτοκινήτων) είναι ο ετήσιος φόρος που επιβάλλεται σε κάθε όχημα που ταξινομείται για χρήση στο οδικό δίκτυο στη Σουηδία. Διαφέρει ανάλογα με παράγοντες όπως το βάρος του οχήματος, ο τύπος καυσίμου, οι εκπομπές CO₂ και η ηλικία.

Αυτός ο φόρος χρεώνεται μία φορά το χρόνο , αλλά ο μήνας πληρωμής εξαρτάται από το τελευταίο ψηφίο του αριθμού κυκλοφορίας του οχήματος, τον οποίο μπορείτε να δείτε παρακάτω.

Πηγή εικόνας: Transportstyrelsen

Για παράδειγμα, αν η πινακίδα σας τελειώνει σε 3, ο κύριος μήνας πληρωμής σας είναι ο Μάρτιος. Τα οχήματα με υψηλότερο ετήσιο φόρο (άνω των 3.600 SEK) μπορούν να χωρίσουν την πληρωμή σε δύο ή τρεις δόσεις κατά τη διάρκεια του έτους.

► Malus (επιβάρυνση υψηλών εκπομπών)

Η Σουηδία χρησιμοποιεί ένα σύστημα malus για να αποθαρρύνει την κυκλοφορία αυτοκινήτων υψηλών εκπομπών. Η Γαλλία έχει παρόμοιο σύστημα malus .

Στη Σουηδία, το malus είναι μια επιπλέον χρέωση για τα νεότερα βενζινοκίνητα και πετρελαιοκίνητα αυτοκίνητα με υψηλότερες εκπομπές CO₂ . Ισχύει κατά τα πρώτα τρία χρόνια από την πρώτη ταξινόμηση. Το ποσό αυξάνεται ανάλογα με τις εκπομπές.

Εάν είστε αντιπρόσωπος που θέλει να αγοράσει ένα αυτοκίνητο και να το μεταπωλήσει, θα πρέπει πάντα να ελέγχετε εάν το αυτοκίνητο εξακολουθεί να βρίσκεται εντός της περιόδου malus, επειδή αυτό επηρεάζει το συνολικό κόστος ιδιοκτησίας για τους αγοραστές και την τελική σας τιμή.

Το malus συνήθως προσθέτει περίπου 5.000 έως 25.000 SEK ετησίως κατά τη διάρκεια των πρώτων τριών ετών, ανάλογα με τις εκπομπές CO₂ του αυτοκινήτου.

► Φόροι κυκλοφοριακής συμφόρησης στη Στοκχόλμη και το Γκέτεμποργκ

Όταν ένα όχημα εισέρχεται στις κεντρικές ζώνες της Στοκχόλμης ή του Γκέτεμποργκ, ο οδηγός πρέπει να καταβάλει τέλος κυκλοφοριακής συμφόρησης . Αυτό ισχύει για όλα τα οχήματα , είτε είναι ταξινομημένα στη Σουηδία είτε εκτός αυτής.

Οι τιμές ποικίλλουν ανάλογα με την ώρα της ημέρας: συνήθως 9–45 SEK ανά διαδρομή, με μέγιστο ημερήσιο κόστος 135 SEK στη Στοκχόλμη και 60 SEK στο Γκέτεμποργκ.

Αν πουλάτε αυτοκίνητα σε αγοραστές σε αυτές τις πόλεις ή σε αγοραστές που είναι πιθανό να οδηγήσουν εκεί, θα μπορούσατε να αναφέρετε το πιθανό μηνιαίο κόστος διέλευσης για να τους βοηθήσετε να σχεδιάσουν καλύτερα τον προϋπολογισμό τους.

► Διόδια γέφυρας (τέλη υποδομών)

Ορισμένες γέφυρες και σήραγγες στη Σουηδία έχουν πάγια διόδια όταν τα οχήματα τις διασχίζουν, τα οποία αποτελούν μέρος των τελών υποδομής .

Τα διόδια για τις γέφυρες στη Σουηδία είναι πολύ χαμηλότερα από τους φόρους κυκλοφοριακής συμφόρησης. Για τις περισσότερες διαβάσεις, το τέλος κυμαίνεται συνήθως μεταξύ 5 και 20 SEK ανά διέλευση για τα επιβατικά αυτοκίνητα.

► Διόδια για βαρέα οχήματα (Τέλη χρηστών οδών)

Αυτή η χρέωση ισχύει για βαρέα φορτηγά βάρους άνω των 12 τόνων που χρησιμοποιούν σουηδικούς δρόμους και εμπίπτει στο σύστημα χρέωσης των χρηστών του οδικού δικτύου τύπου «Eurovignette» .

Το τέλος εξαρτάται από τον αριθμό των αξόνων που διαθέτει το όχημα, την κατηγορία εκπομπών ρύπων (Euro standard) και τη διάρκεια χρήσης των σουηδικών δρόμων (καθημερινά/εβδομαδιαία/μηνιαία/ετήσια).

Για παράδειγμα, η τιμή μιας βινιέτας διάρκειας μίας εβδομάδας κυμαίνεται από περίπου 50€ έως 84€, ανάλογα με τους άξονες και την κατηγορία εκπομπών ρύπων του φορτηγού. Για μια βινιέτα διάρκειας ενός μήνα, το κόστος κυμαίνεται συνήθως μεταξύ 143€ και 240€.

Εάν η αντιπροσωπεία σας ειδικεύεται σε βαρέα οχήματα, ίσως είναι χρήσιμο να γνωρίζετε αυτές τις τιμές, ώστε να μπορείτε να συμβουλεύετε τους αγοραστές σας σχετικά με το κόστος.

► ΦΠΑ για εισαγωγές εκτός ΕΕ

Εάν εισάγετε μεταχειρισμένο όχημα από χώρα εκτός ΕΕ, θα πρέπει επίσης να προγραμματίσετε την πληρωμή ΦΠΑ με τον κανονικό συντελεστή 25% της Σουηδίας.

Ο ΦΠΑ υπολογίζεται επί της τελωνειακής αξίας (τιμή αγοράς + έξοδα αποστολής + ασφάλιση).

► Έγκριση τύπου για εισαγωγές εκτός ΕΕ

Ομοίως, εάν φέρετε ένα όχημα από χώρα εκτός ΕΕ, ενδέχεται να χρειαστεί εθνική ή ατομική έγκριση τύπου από τη Σουηδική Υπηρεσία Μεταφορών .

Αυτό συνοδεύεται από μια σταθερή χρέωση 3.400 SEK συν 1.700 SEK ανά ώρα για δοκιμές και επιθεώρηση.

Φορολογικά οφέλη και κίνητρα για τα ηλεκτρικά οχήματα στη Σουηδία

Η Σουηδία έχει εφαρμόσει ορισμένα μέτρα για να ενθαρρύνει τη μετάβαση στα ηλεκτρικά οχήματα, όπως έχουν κάνει πολλές άλλες χώρες της ΕΕ .

Η Σουηδία ευνοεί τα ηλεκτρικά αυτοκίνητα κυρίως μέσω του χαμηλότερου ετήσιου φόρου και της μη επιβολής τελών (malus). Επειδή τα ηλεκτρικά αυτοκίνητα έχουν μηδενικές εκπομπές CO₂, αποφεύγουν την επιβολή τελών. Αντ' αυτού, τα ηλεκτρικά αυτοκίνητα πληρώνουν μόνο τον βασικό φόρο οχημάτων.

Για τα εταιρικά αυτοκίνητα, τα ηλεκτρικά οχήματα και πολλά PHEV έχουν μειωμένο φορολογητέο όφελος , το οποίο μειώνει το κόστος για τους στόλους και τους επιχειρηματικούς αγοραστές.

Εάν πουλάτε ηλεκτρικά οχήματα, θα μπορούσατε να επισημάνετε τα ακόλουθα σημεία στους αγοραστές με σαφήνεια: κανένα malus, χαμηλός ετήσιος φόρος και ευνοϊκή φορολόγηση των εταιρικών αυτοκινήτων.

Τι θα αλλάξει το 2026;

Το Υπουργείο Οικονομικών της Σουηδίας ανακοίνωσε διάφορες φορολογικές προτάσεις για το 2026. Ενώ καμία από αυτές δεν σχετίζεται άμεσα με τους φόρους επί των αυτοκινήτων, μια σημαντική ενημέρωση επηρεάζει τα ηλεκτρικά οχήματα.

Η φόρτιση ενός ηλεκτρικού οχήματος στον χώρο εργασίας θα παραμείνει αφορολόγητη και η απαλλαγή έχει προγραμματιστεί να γίνει μόνιμη από το 2026. Αυτό, λοιπόν, είναι ένα ακόμη πλεονέκτημα για τους αγοραστές ηλεκτρικών οχημάτων.

Φορολογικά σενάρια για Σουηδούς εμπόρους

Ισχύουν διαφορετικοί φόροι ανάλογα με το πού αγοράζετε ή πουλάτε τα αυτοκίνητά σας. Ακολουθεί μια γρήγορη ματιά στο τι να περιμένετε σε κάθε περίπτωση.

Εισαγωγή μεταχειρισμένου οχήματος από την ΕΕ

Εάν εισαγάγετε μεταχειρισμένο αυτοκίνητο από άλλη χώρα της ΕΕ, συνήθως δεν πληρώνετε εισαγωγικούς δασμούς ή τελωνειακούς δασμούς .

Πληρώνετε σουηδικό ΦΠΑ μόνο εάν το αυτοκίνητο θεωρείται καινούργιο σύμφωνα με τους κανόνες της ΕΕ (κάτω των 6 μηνών ή κάτω των 6.000 χλμ.). Αυτό σημαίνει ότι οι ενδοκοινοτικές συναλλαγές αυτοκινήτων είναι οι πιο απλές και γρήγορες για τους Σουηδούς εμπόρους.

Επίσης, εξακολουθείτε να διαχειρίζεστε την ταξινόμηση στη Σουηδία και τον ετήσιο φόρο οχημάτων (και, για τα νεότερα αυτοκίνητα βενζίνης/ντίζελ υψηλών εκπομπών, το φορολογικό σφάλμα για τα πρώτα τρία χρόνια).

Εισαγωγή μεταχειρισμένου αυτοκινήτου από χώρα εκτός ΕΕ

Όταν εισάγετε από χώρες εκτός ΕΕ, πληρώνετε δασμούς (συνήθως ~10%, ανάλογα με την προέλευση) και σουηδικό ΦΠΑ 25% επί της τελωνειακής αξίας.

Εάν το αυτοκίνητο δεν διαθέτει έγκριση τύπου ΕΕ, θα πρέπει να προβλέψετε τα τέλη έγκρισης (περίπου 3.400 SEK + 1.700 SEK/ώρα) πριν από την ταξινόμηση.

Πώληση μεταχειρισμένων αυτοκινήτων στην εγχώρια αγορά

Όταν πουλάτε αυτοκίνητα στη Σουηδία, συνήθως προσθέτετε ΦΠΑ 25% στην τιμή πώλησης και αργότερα καταβάλλετε αυτόν τον ΦΠΑ στη Σουηδική Φορολογική Υπηρεσία (Skatteverket).

Εάν αγοράσατε το αυτοκίνητο χωρίς εκπιπτόμενο ΦΠΑ, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε το πρόγραμμα περιθωρίου κέρδους και να πληρώσετε ΦΠΑ μόνο επί του κέρδους σας.

Υπενθυμίστε στους αγοραστές ότι θα πρέπει επίσης να καλύψουν τον ετήσιο φόρο οχημάτων και ενδεχομένως το malus για τα νεότερα αυτοκίνητα υψηλών εκπομπών.

Αγορά μεταχειρισμένων αυτοκινήτων στη Σουηδία

Ελέγξτε το πρόγραμμα ΦΠΑ του πωλητή στο τιμολόγιο (κανονικό έναντι περιθωρίου κέρδους) για να μάθετε εάν ο ΦΠΑ εκπίπτει. Μετά την αγορά, καταχωρίστε το αυτοκίνητο και υπολογίστε τον ετήσιο φόρο οχήματος του αυτοκινήτου. Ενδέχεται να ισχύει το malus εάν πρόκειται για νεότερο μοντέλο υψηλών εκπομπών.

Συχνές ερωτήσεις

► Πόσο κοστίζει η ταξινόμηση ενός αυτοκινήτου στη Σουηδία;

Η ταξινόμηση ενός αυτοκινήτου κοστίζει συνήθως περίπου 700 SEK. Εάν εισαγάγετε ένα αυτοκίνητο από χώρα εκτός ΕΕ και απαιτείται έγκριση τύπου, θα πληρώσετε επιπλέον τέλη ελέγχου (3.400 SEK + 1.700 SEK/ώρα).

► Χρησιμοποιούν οι αντιπροσωπείες αυτοκινήτων στη Σουηδία το σύστημα περιθωρίου ΦΠΑ;

Ναι, ορισμένοι έμποροι μεταχειρισμένων αυτοκινήτων εφαρμόζουν το σύστημα περιθωρίου ΦΠΑ όταν αγοράζουν οχήματα χωρίς εκπιπτόμενο ΦΠΑ. Σύμφωνα με αυτό το σύστημα, ο έμπορος καταβάλλει ΦΠΑ μόνο επί του περιθωρίου κέρδους του και όχι επί της πλήρους τιμής πώλησης.

► Ποιοι φόροι ισχύουν κατά την εισαγωγή μεταχειρισμένου αυτοκινήτου από τη Γερμανία;

Εάν το αυτοκίνητο πληροί τις προϋποθέσεις ως μεταχειρισμένο σύμφωνα με τους κανόνες της ΕΕ, δεν πληρώνετε εισαγωγικούς δασμούς ή σουηδικό ΦΠΑ. Οι φόροι που ισχύουν είναι ο φόρος οχημάτων και, για τα νεότερα αυτοκίνητα υψηλών εκπομπών, ενδεχομένως η επιβάρυνση malus.

► Χρειάζομαι βινιέτα στη Σουηδία;

Όχι, η Σουηδία δεν διαθέτει σύστημα βινιέτας για τα επιβατικά αυτοκίνητα. Αντίθετα, υπάρχουν τέλη κυκλοφοριακής συμφόρησης στη Στοκχόλμη και το Γκέτεμποργκ, διόδια γεφυρών και τέλη χρήσης του οδικού δικτύου για τα βαρέα οχήματα.