Υπολογισμός του φόρου καταχώρησης της Δανίας

Μάθετε πώς να υπολογίζετε το φορολογικό σας εισόδημα (registerringsafgift) της Δανίας το 2025. Θα δείτε φορολογικές κλίμακες, επιβαρύνσεις CO₂, εκπτώσεις ηλεκτρικών οχημάτων και πραγματικά παραδείγματα για βενζινοκίνητα, ηλεκτρικά και επαγγελματικά οχήματα.

Η αγορά ή η εισαγωγή αυτοκινήτου στη Δανία συνοδεύεται από έναν από τους υψηλότερους φόρους ταξινόμησης στην Ευρώπη, τον φόρο εγγραφής.

Ως έμπορος αυτοκινήτων, η γνώση του τρόπου λειτουργίας αυτού του φόρου είναι σημαντική, ώστε να μπορείτε να προγραμματίσετε το κόστος και να διασφαλίσετε ότι τα αυτοκίνητά σας θα παραμείνουν κερδοφόρα.

Σε αυτόν τον οδηγό, θα σας καθοδηγήσουμε σε όλα όσα πρέπει να γνωρίζετε σχετικά με τον φόρο αυτοκινήτων στη Δανία το 2025. Θα δείτε παραδείγματα υπολογισμών για ένα βενζινοκίνητο αυτοκίνητο, ένα ηλεκτρικό όχημα και ένα επαγγελματικό βαν και θα μάθετε πώς η απόσβεση μπορεί να μειώσει το φόρο ταξινόμησης για τα εισαγόμενα μεταχειρισμένα αυτοκίνητα.

Ας ξεκινήσουμε!

Υπολογισμός καταχώρησης δώρου στη Δανία

Το τέλος εγγραφής της Δανίας είναι ένας φόρος ταξινόμησης που καταβάλλετε κατά την πρώτη ταξινόμηση ενός αυτοκινήτου. Το ποσό του φόρου δεν είναι σταθερό. Αντίθετα, βασίζεται στην αξία, τον τύπο και τις εκπομπές ρύπων του αυτοκινήτου .

Έτσι, δύο αυτοκίνητα με την ίδια τιμή μπορούν να λάβουν πολύ διαφορετικούς φόρους ανάλογα με το αν είναι βενζινοκίνητα, ντίζελ, υβριδικά ή ηλεκτρικά.

Για να υπολογίσετε τον φόρο, χρειάζεστε τρία βασικά στοιχεία:

• Η αξία του αυτοκινήτου (βάσει της αγοραίας αξίας στη Δανία, όχι μόνο της τιμής τιμολογίου)
• Ο τύπος του οχήματος (ιδιωτικό αυτοκίνητο, βαν, μοτοσικλέτα κ.λπ.)
• Οι εκπομπές CO₂ και το κατά πόσον το αυτοκίνητο πληροί τις προϋποθέσεις για εκπτώσεις (π.χ. ηλεκτρικά οχήματα, αυτοκίνητα χαμηλών εκπομπών)

Για να βοηθήσουν στην εκτίμηση του φόρου, πολλοί έμποροι χρησιμοποιούν την επίσημη δανική αριθμομηχανή φόρου αυτοκινήτων από την Motorstyrelsen. Θα δείτε πώς μοιάζει σε λίγο, αλλά πρώτα, ας δούμε τους τρέχοντες φορολογικούς συντελεστές το 2025.

Φορολογικοί συντελεστές το 2025

Ακολουθεί μια επισκόπηση των τρεχουσών τιμών εγγραφής στη Δανία για διαφορετικούς τύπους οχημάτων το 2025.

► Τιμές ιδιωτικών αυτοκινήτων

• 25% επί της αξίας έως 72.900 DKK
• 85% επί της αξίας μεταξύ 72.900 και 226.500 DKK
• 150% σε αξία πάνω από αυτό

► Τιμές βαν/επαγγελματικών οχημάτων

• Τα πρώτα 84.000 DKK της αξίας του οχήματος είναι αφορολόγητα (πληρώνετε 0% φόρο για αυτό το μέρος)
• Για αξία άνω των 84.000 DKK, πληρώνετε φόρο 50%.

Υπάρχει εξαίρεση για ορισμένα βαν (ανοιχτά βαν, φορτηγάκια ή βαν με κιβώτιο χωρίς πλευρικό παράθυρο πίσω από τον οδηγό και βάρους άνω των 3.000 κιλών).

Για τέτοια οχήματα, ο φόρος περιορίζεται στις 47.000 DKK, ώστε τα βαρέα επαγγελματικά οχήματα να είναι προσιτά για τις επιχειρήσεις.

► Τιμές μοτοσικλετών

• 25% έως 22.500 DKK·
• 85% από 22.500 σε 76.200;
• 150% στα υπόλοιπα

► Τιμές ηλεκτρικών αυτοκινήτων

Εάν ταξινομήσετε ένα ηλεκτρικό όχημα πριν από το 2026, πληρώνετε μόνο το 40% του υπολογιζόμενου φόρου. Επίσης, αφαιρείτε μια ειδική έκπτωση από την αξία του αυτοκινήτου πριν από την εφαρμογή του φόρου:

• Ιδιωτικά ηλεκτρικά αυτοκίνητα : 165.000 DKK
• Ηλεκτρικά βαν : 77.500 DKK
• Ηλεκτρικές μοτοσικλέτες : 104.000 DKK

Έτσι, εάν εισαγάγετε ένα ηλεκτρικό αυτοκίνητο αξίας περίπου 224.000 DKK (30.000 €), αφαιρείτε την έκπτωση των 165.000 DKK, η οποία απομένει σε 59.000 DKK ως φορολογητέα αξία.

Ο φόρος υπολογίζεται στη συνέχεια επί του ποσού αυτού και, επειδή τα ηλεκτρικά οχήματα πληρώνουν μόνο το 40% πριν από το 2026, ο τελικός φόρος παραμένει σχετικά χαμηλός.

► Επιβάρυνση CO2

Επιπλέον του κανονικού φόρου, υπάρχει μια επιπλέον χρέωση CO₂ βάσει των εκπομπών του αυτοκινήτου:

• 0–109 g/km : 280 DKK ανά γραμμάριο
• 109–139 g/km : 560 DKK ανά γραμμάριο
• Άνω των 139 g/km : 1.064 DKK ανά γραμμάριο

Για βαν, φορτηγά και τροχόσπιτα, η επιβάρυνση CO₂ είναι απλούστερη: μια σταθερή χρέωση 280 DKK ανά γραμμάριο, ανεξάρτητα από το επίπεδο.

Συνοπτικός πίνακας φορολογικών συντελεστών για το 2025

Για να γίνουν τα πράγματα πιο σαφή, ακολουθεί μια σύνοψη των τιμών εγγραφής για το 2025 για διαφορετικούς τύπους οχημάτων.

Εκτός από τις βασικές κατηγορίες, υπάρχουν επιπλέον εκπτώσεις για ηλεκτρικά οχήματα και αυτοκίνητα χαμηλών εκπομπών, καθώς και επιβαρύνσεις CO₂ που μπορούν να αυξήσουν τον τελικό φόρο.

Πώς να υπολογίσετε τον δανικό φόρο αυτοκινήτου για εισαγόμενα μεταχειρισμένα οχήματα

Όταν εισάγετε ένα μεταχειρισμένο αυτοκίνητο στη Δανία , ισχύουν οι ίδιες κλίμακες, εκπτώσεις και επιβαρύνσεις CO₂ όπως και για τα καινούργια αυτοκίνητα. Η διαφορά είναι ότι ο φόρος βασίζεται στην αξία του αυτοκινήτου στην αγορά της Δανίας.

Αυτή η αξία λαμβάνει υπόψη την ηλικία, τα χιλιόμετρα, την κατάσταση και τον εξοπλισμό του αυτοκινήτου. Με άλλα λόγια, τα αυτοκίνητα που έχουν υποστεί απόσβεση θα σας επιβαρύνουν με χαμηλότερο φόρο.

Για τους αντιπροσώπους, αυτό συχνά καθιστά τα αυτοκίνητα με μεγαλύτερα χιλιόμετρα έναν αποτελεσματικό τρόπο μείωσης του φόρου ταξινόμησης, ενώ παράλληλα βρίσκουν αυτοκίνητα που πωλούνται καλά στη Δανία.

Αγοράστε με το eCarsTrade

Όπως μπορείτε να δείτε, η εισαγωγή αυτοκινήτων μπορεί να είναι ένας οικονομικός τρόπος για να επεκτείνετε την προσφορά της αντιπροσωπείας σας στη Δανία. Η προμήθεια αυτοκινήτων από την eCarsTrade σας δίνει πρόσβαση σε οχήματα από όλη την Ευρώπη , με σαφείς τιμές και χωρίς κρυφές χρεώσεις.

Θα μπορούσατε να ξεκινήσετε την αναζήτησή σας φιλτράροντας ανά τύπο καυσίμου και εστιάζοντας σε ηλεκτρικά οχήματα, εάν πωλούνται καλά στην περιοχή σας.

Αυτά αποτελούν επίσης μια καλή επιλογή για εισαγωγή, επειδή επωφελούνται από μεγάλες εκπτώσεις και πληρώνουν μόνο το 40% του υπολογισμένου φόρου εγγραφής πριν από το 2026.

Φυσικά, το eCarsTrade δεν περιορίζεται σε μεταχειρισμένα ηλεκτρικά οχήματα . Μπορείτε επίσης να βρείτε βενζινοκίνητα, πετρελαιοκίνητα, υβριδικά και leasing van , όλα με την ίδια διαδικασία αγοράς που σας βοηθά να προγραμματίσετε το κόστος σας πριν υποβάλετε προσφορά.

Υπολογισμός με παράδειγμα πραγματικής ζωής

Τώρα, ας δούμε την επίσημη αριθμομηχανή φόρου αυτοκινήτων στη Δανία και πώς λειτουργούν οι αριθμοί στην πράξη. Ακολουθούν τρεις διαφορετικές περιπτώσεις που εξετάζουν συχνά οι έμποροι.

► Βενζινοκίνητο αυτοκίνητο 2 ετών

Ας υποθέσουμε ότι εισαγάγατε ένα VW Golf 1.5 TSI βενζίνης του 2023 με περίπου 35.000 χιλιόμετρα. Η αξία του στην αγορά της Δανίας εκτιμάται σε 220.000 DKK, ενώ η αρχική νέα τιμή στη Δανία ήταν 300.000 DKK.

Θα πληκτρολογήσετε αυτές τις εκτιμήσεις στην αριθμομηχανή, μαζί με τις πληροφορίες σχετικά με το αυτοκίνητο, και εδώ είναι ο φόρος που θα λάβετε στο τέλος:

Σύμφωνα με την επίσημη αριθμομηχανή φόρου, το σύστημα εφαρμόζει πρώτα τις τυπικές φορολογικές κλίμακες και προσθέτει μια επιβάρυνση CO₂.

Μετά την αφαίρεση της βασικής αφαίρεσης, το τελικό δώρο καταχώρισης είναι 90.870 DKK.

► Νέο ηλεκτρικό όχημα

Τώρα, σκεφτείτε ένα νέο Tesla Model Y Long Range (ηλεκτρικό) με τιμή αγοράς στη Δανία περίπου 450.000 DKK.

Για τα ηλεκτρικά οχήματα, οι κανόνες είναι διαφορετικοί. Αρχικά αφαιρείτε μια έκπτωση 165.500 DKK, έπειτα μια γενική βασική έκπτωση και στη συνέχεια χρεώνεται μόνο το 40% του φόρου μέχρι το 2026. Επειδή τα ηλεκτρικά αυτοκίνητα έχουν εκπομπές CO₂ 0 g/km, δεν υπάρχει επιπλέον χρέωση.

Με αυτούς τους κανόνες, η επίσημη αριθμομηχανή δείχνει ένα τελικό ποσό εγγραφής μόλις 18.394 DKK.

Αυτό είναι πολύ χαμηλότερο από ό,τι για ένα μοντέλο βενζίνης ή ντίζελ με την ίδια τιμή, γεγονός που δείχνει πόσο ισχυρά είναι ακόμη τα κίνητρα για τα ηλεκτρικά οχήματα στη Δανία.

► Εμπορικό βαν

Ας δούμε τον φόρο ενός βαν ντίζελ Ford Transit Custom 2.0 EcoBlue του 2022 με αξία αγοράς στη Δανία περίπου 200.000 DKK και αρχική καινούργια τιμή 300.000 DKK.

Για τα βαν, τα πρώτα 84.000 DKK της αξίας είναι αφορολόγητα και τα υπόλοιπα φορολογούνται με 50%. Επιπλέον, υπάρχει επιβάρυνση CO₂ 280 DKK ανά γραμμάριο. Με εκπομπές περίπου 186 g/km, αυτό προσθέτει ένα υψηλό επιπλέον κόστος.

Σύμφωνα με την επίσημη αριθμομηχανή, το τελικό ποσό εγγραφής ανέρχεται σε 56.151 DKK.

Αυτά τα παραδείγματα δίνουν μια καλή ιδέα για το πώς λειτουργεί ο φόρος, αλλά το ακριβές ποσό θα εξαρτάται πάντα από τα συγκεκριμένα στοιχεία του αυτοκινήτου, όπως η τιμή, η ηλικία, τα χιλιόμετρα, ο εξοπλισμός και οι εκπομπές ρύπων.

Επομένως, θα πρέπει να εισάγετε κάθε όχημα μέσω της αριθμομηχανής πριν πάρετε αποφάσεις εισαγωγής ή τιμολόγησης.

Τι αλλάζει για τα ηλεκτρικά και τα υβριδικά οχήματα το 2026;

Μέχρι το τέλος του 2025, τα ηλεκτρικά οχήματα πληρώνουν μόνο το 40% του κανονικού φόρου κυκλοφορίας και επωφελούνται από ειδικές εκπτώσεις. Ωστόσο, αυτό θα αλλάξει από το 2026.

Σύμφωνα με το χρονοδιάγραμμα του Ευρωπαϊκού Παρατηρητηρίου Εναλλακτικών Καυσίμων , ο φόρος ταξινόμησης για τα ηλεκτρικά οχήματα θα αυξηθεί στο 48% και στη συνέχεια θα αυξάνεται κατά 8% κάθε χρόνο μέχρι να φτάσει το 80% το 2030.

Πηγή: Ευρωπαϊκό Παρατηρητήριο Εναλλακτικών Καυσίμων

Τα plug-in υβριδικά οχήματα πληρώνουν ήδη σήμερα περισσότερο φόρο από τα ηλεκτρικά οχήματα (65% το 2025) και το ποσοστό τους θα αυξάνεται σταδιακά κάθε χρόνο, έως ότου φορολογηθούν με τον ίδιο τρόπο όπως τα βενζινοκίνητα και πετρελαιοκίνητα αυτοκίνητα έως το 2035.

Επομένως, αν θέλετε να εισαγάγετε στη Δανία, να θυμάστε ότι η ταξινόμηση ηλεκτρικών οχημάτων μπορεί να είναι πολύ φθηνότερη τώρα από ό,τι σε λίγα μόνο χρόνια.

Συχνές ερωτήσεις

► Πόσος είναι ο φόρος στα μεταχειρισμένα αυτοκίνητα στη Δανία;

Ο φόρος βασίζεται, μεταξύ άλλων παραγόντων, στην αξία της αγοράς ενός αυτοκινήτου στη Δανία.

Για τα επιβατικά αυτοκίνητα το 2025, οι φορολογικές κλίμακες είναι 25%, 85% και 150% της αξίας του αυτοκινήτου. Υπάρχουν επίσης εκπτώσεις και επιβαρύνσεις που μπορούν να αλλάξουν το ποσό.

► Πόσος είναι ο φόρος στα εισαγόμενα αυτοκίνητα στη Δανία;

Τα εισαγόμενα αυτοκίνητα ακολουθούν επίσης τους ίδιους κανόνες ταξινόμησης και η τιμή βασίζεται στην αγοραία αξία του αυτοκινήτου στη Δανία και όχι μόνο στην τιμή τιμολογίου στο εξωτερικό.

► Γιατί είναι τόσο υψηλός ο συντελεστής φόρου αυτοκινήτων στη Δανία;

Επειδή το σύστημα έχει σχεδιαστεί για να περιορίζει τον αριθμό των αυτοκινήτων στο δρόμο και να ενθαρρύνει οχήματα με χαμηλότερες εκπομπές ρύπων.

► Μπορώ να μειώσω τον φόρο αυτοκινήτου μου στη Δανία;

Ναι, κυρίως μέσω του τύπου οχήματος που επιλέγετε. Τα ηλεκτρικά και υβριδικά οχήματα έχουν μεγάλες εκπτώσεις και χαμηλότερους συντελεστές μέχρι το 2026, ενώ τα αυτοκίνητα χαμηλών εκπομπών έχουν επιπλέον εκπτώσεις. Για τις εισαγωγές μεταχειρισμένων, η χαμηλότερη αγοραία αξία μειώνει επίσης τον φόρο.